4家科创板受理企业中止审核 受累瑞华被立案调查风波

　　上证报中国证券网讯（记者 祁豆豆）瑞华会计师事务所被立案调查之火烧到了科创板“考场”，4家科创板已受理企业因此“中止审核”。

　　7月28日晚间，上交所官网显示，龙软科技、国科环宇、建龙微纳、杰普特4家公司审核状态变更为“中止”。4家公司的会计师事务所均是瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）。

　　上证报记者从上交所了解到，由于审核机构瑞华会计师事务所被中国证监会立案调查，按照《上海证券交易所科创板发行上市审核规则》（简称《上市审核规则》）第六十四条规定，上交所对龙软科技、国科环宇、建龙微纳、杰普特4个项目中止审核。

　　今年7月，康得新因信披违法手段极其恶劣、违法情节特别严重，被证监会下达了行政处罚事先告知书。彼时，上证报从证监会相关部门人士处了解到，康得新审计机构瑞华会计师事务所目前正在被调查。该人士指出，一般情况下，在调查上市公司造假、涉嫌信披违法违规的，会同步关注中介机构责任，若确实涉及未勤勉尽责，证监会将立案调查。

　　据悉，这并非瑞华会计师事务所第一次被调查，最近几年，瑞华会计师事务所多次收到监管罚单。证监会相关部门负责人表示，对于多次违反相关法律法规的惯犯累犯，将从重处罚。

　　根据《上市审核规则》，发行人的保荐人或者签字保荐代表人、证券服务机构或者相关签字人员因首次公开发行并上市、上市公司发行证券、并购重组业务涉嫌违法违规，或者其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案，上交所将中止发行上市审核。上述4家科创板受理企业正是触发了此条规定。

　　此外，4家公司同时面临财务资料超过有效期，需要更新财务资料。上交所指出，在发行人提交更新后的财务资料，并由瑞华会计师事务所独立复核人员按照相关规定出具复核报告后，发行人及其保荐人可以向上交所申请恢复审核。

　　据查询，本次中止审核前，龙软科技、国科环宇、杰普特等3家公司均已完成“三试”，建龙微纳完成首轮问询回复。至此，中止审核的科创企业达到5家。今年4月上旬，九号智能将投资者持有的优先股转为普通股。根据相关规定，需增加一期审计（截止2019年6月30日），因此公司于5月12日申请中止审核以完成加审工作，并更新申报材料。