引入责任准备金覆盖率、统一红利演示比例 人身险监管指标体系进一步完善

　　近年来，人身险业快速发展，法定责任准备金监管等精算制度亟需健全。为了完善人身保险监管指标体系，银保监会官网昨日发布《关于强化人身保险精算监管有关事项的通知》（下称《通知》）。

　　业内最关注的是，《通知》引入责任准备金覆盖率指标，将其纳入非现场监测指标体系，并与产品监管等监管措施挂钩。

　　银保监会有关部门负责人介绍，责任准备金覆盖率的分子是资产扣减其他负债后与费用调整项之和，分母是法定责任准备金，主要衡量公司是否有足够资产覆盖法定责任准备金，既反映公司资产负债匹配水平，也体现公司应对未来保险责任给付的能力。

　　根据《通知》，7月1日起，保险公司报送人身保险条款和保险费率审批或备案的，最近季度末责任准备金覆盖率不得低于100%。知情人士告诉上证报，此前，监管部门曾要求人身险公司报送近3年责任准备金覆盖率，大多数公司都在100%以上，仅有个别公司低于100%。

　　那些责任准备金覆盖率不足100%的公司，需要在7月之前加紧提高，以免影响后期产品报送。上述负责人表示，法定责任准备金评估对人身保险公司未来负债给付、利差损风险防范等起着基础性、决定性的作用，也间接影响着人身保险业的发展模式和市场秩序。

　　随着近两年分红险业务的快速发展，分红险分配不透明、夸大演示利益等问题有所抬头。为进一步规范分红险红利分配演示机制，《通知》修订完善了分红保险利益演示的方法，明确了演示利率上限，并将红利分配比例统一为70%。

　　上述负责人表示，《通知》统一演示比例，有利于防范行业利差损风险，防止公司通过分红演示进行恶性竞争。长远来看，《通知》明确释放从严监管的信号，体现“保险姓保”的导向，有利于人身保险业长期健康发展。

　　此外，《通知》还要求，4月1日起，保险公司填报季度负债业务信息表时，需增加万能险账户、投连险账户基本情况。“这意味，监管强化了对万能险等业务监测，重点防范行业现金流和利差损风险。”上述知情人士补充道。