航天科技17亿并购海外资产遭深交所问询

2016-04-18 19:25:48 来源:上海证券报·中国证券网 作者:王炯业

  中国证券网讯(记者 王炯业)18日深交所发函对航天科技日前披露的17亿并购三家公司预案进行了深度追问。要求详细披露标的资产及交易对手的历史沿革等诸多情况。

  4月13日,航天科技宣布,公司拟发行股份收购益圣国际持有的Hiwinglux公司100%股权、以发行股份加支付现金相结合的方式收购Easunlux公司持有的IEE公司97%的股权、以现金方式收购国新国际持有的Navilight公司100%的股权,三家标的公司拟合计作价17.4亿元。

  今日,监管层对上述重组方案发出了问询函,对标的公司及交易对手的历史沿革表示关注。问询函指出,基于本次交易对方之一的国新国际成立的特殊背景和相关信息涉及国家战略,公司根据《26号准则》第四条的相关规定不对国新国际历史沿革相关信息进行披露。

  据重组方案,公司对国新国际的基本情况仅做了简单的描述,国新国际成立于2012年5月29日,企业类型属于私营有限责任公司,注册于香港,公司的董事长为刘东生。而在“历史沿革”、“最近一年的简要财务报表”等常规性的栏目中,公司均以“涉及国家战略”为由未向外界披露具体的内容,甚至在“主要股东基本情况”中也是如此。

  基于此,深交所要求公司详细说明未披露国新国际历史沿革的具体原因,并结合《26号准则》第四条的规定分析合规性。

  在标的公司的历史沿革方面,深交所指出,请公司根据《26号准则》第十六条第(二)项的规定,补充披露交易标的最近三年增减资及股权转让的原因、作价依据及其合理性,股权变动相关方的关联关系,是否履行了必要的审议和批准程序,是否符合相关法律法规及公司章程的规定,是否存在违反限制或禁止性规定而转让的情形。

  在标的公司的其他方面,监管层对大客户是否涉及关联方和估值的合理性进行了追问。深交所指出,请根据《26号准则》规定,补充说明标的公司的前五大客户是否为交易对方及其关联方,如是,请披露产品最终实现销售的情况。同时,请公司详细披露公司董事会对本次交易标的评估,并对本次交易定价的公允性做出分析。

  另外,监管层还要求公司补充披露标的公司未解决诉讼确认的预计负债或或有负债的具体情况,并说明对本次重组的影响。