证监会立案稽查6家审计和评估机构

　　中国证券网讯（记者 马婧妤）证监会新闻发言人邓舸13日表示，证监会近期立案稽查了6家审计和评估机构。根据日常监管及专项检查获取的执业违法线索，证监会对大华会计师事务所，北京兴华会计师事务所，瑞华会计师事务所，银信资产评估公司、辽宁元正资产评估公司、中和资产评估公司展开立案稽查，这是证监会首次集中专门对审计、评估机构开展稽查执法行动。

　　邓舸表示，外部审计评估制度是提升财务信息和资产评估信息质量不可或缺的重要制度安排，离开了独立审计和评估机构“看门人”的作用，就不会有三公的市场秩序；缺乏了审计评估机构的有效监督，就不会有持续稳定、充满活力的资本市场。

　　他说，近年来绝大多数审计评估机构都能够认真贯彻一系列执业规范及准则，但从证监会日常监管情况看，也有少数机构不能勤勉尽责，具体表现为：独立性缺失；审计、评估资料不充分，流于形式；不能保持必要的职业怀疑，对异常情况不能有效应对；职业判断不合理，形成的处理意见背离执业基本原则。

　　邓舸表示，此次针对6家审计和评估机构立案稽查，共涉及五类违法违规行为。

　　一是审计评估程序存在重大缺陷和瑕疵；二是评估过程中的重要假设不合理，审计方式不恰当等；三是对上市公司财务造假中的异常现象未保持合理怀疑，对审计资料舞弊的迹象未予以充分关注；四是执业程序走过场，量身定做评估过报告；五是审计评估流于形式，出具虚假审计评估意见。

　　邓舸强调，证监会将强化对审计评估机构的监管力度，对明显不遵守执业准则要求的，将严格追究责任。