上交所发布2016年年报事后审核情况

　　中国证券网讯（记者 李兴彩）6月2日，上交所发布了沪市公司2016年年报事后审核情况。总体而言，沪市公司营收、利润均实现增长，有力地佐证了我国经济发展稳中有进、稳中向好的发展态势，显示出一年多来我国经济结构转型的新理念、新方略、新思路已经在企业生产经营的微观层面初见成效，积极因素正在不断积累。

　　据上交所介绍，根据2016年年报披露的数据，总体上沪市上市公司营收和利润均实现增长，实现营业收入24.46万亿元，同比上升4.24%；净利润2.18万亿元，同比上升1.03%，扭转了2015年的双降局面。

　　具体而言，沪市公司2016年整体呈现出七大积极特征：一是蓝筹主板优势地位依旧明显；二是实体类上市公司业绩整体改善；三是战略新兴产业继续保持良好发展势头；四是并购重组助推效应得到强化；五是社会责任贡献持续加大；六是投资者回报继续保持高位水平；七是公司成本费用减负初见成效。

　　值得关注的是，上交所公司监管不断强化，推出了不少改革创新举措。上交所在2016年年报事后审核中重点抓好了四大方面工作：一是前移审核关口，做到提示在先、警示在先，从源头上把住年报信息披露质量；二是明确审核重点，将资本市场防风险、去杠杆、强监管的总任务，分解为行业信息有效性、会计信息真实性、公司治理合规性、承诺补偿充分性、中介履职到位性等五大审核重点，逐项突破；三是规范审核程序；四是严控审核质量。

　　据悉，截至五月末，沪市年报审核工作已基本结束。目前共重点审核460余份年报，发出事后审核问询函160余份，涉及各类问题2600余个，就重大隐患问题提请证监会相关部门核查30余家。通过上述审核，上交所发现上述公司存在以下六大财务风险：一是突击交易确认的合理性；二是减值准备计提的适当性；三是控制合并判断的合规性；四是收入成本计量的准确性；五是或有负债确认的谨慎性；六是会计分类确认的规范性。

　　在交易所实施行业监管两年后，沪市公司行业信息的披露成为“亮点”。上交所介绍，整体来看，2016年沪市公司分行业信息披露呈现三大特点：一是行业信息更有“料”了；二是行业信息更有“用”了；三是行业信息更有“效”了。

　　特别需要指出的是，在年报事后审核中，上交所重点关注了并购重组中的“高估值、高溢价、高承诺”的问题。上交所总结，“三高”后遗症的风险隐患一是重组标的业绩真实性存在疑问；二是重组标的持续经营能力存在疑问；三是重组标的业绩补偿足额履行存在疑问。更为重要的是，上交所在部署年报事后审核时，将监管前移，有针对性地约谈了部分会计师。对此，上交所介绍主要开展了三方面工作：一是事前约谈警示；二是事中刨根问底；三是事后严格追责。

　　对于发现的问题，上交所力争第一时间处置问题，化解风险。年报披露期间，上交所采取“边问询边监管”的工作方法，动态跟踪掌握年报披露进展，对监管中发现的问题，做到及时处置、审核公开、监管协作、惩处违规。