科创板受理企业睿创微纳回复上交所“58问”

2019-04-23 20:02:25 来源:上海证券报·中国证券网 作者:林淙

  上证报中国证券网讯 4月23日晚,上交所网站披露睿创微纳科创板上市申请审核问询函的回复。公告显示,交易所围绕发行人核心技术、发行人业务、公司治理与独立性、财务会计信息与管理层分析及其他事项等几个方面对睿创微纳发问,共计列示58个问题。对此,发行人及保荐机构、律师、会计师分别出具了意见。

  问询函的首个问题指向睿创微纳将马宏认定为公司实际控制人的具体依据。公司回复称,马宏是公司的创始人、技术带头人,且一直作为公司经营管理的核心决策者,对于影响公司发展战略的重大事项有重大影响力。作为公司第一大股东,马宏能够对董事会半数以上成员的任免施加重大影响。此外,公司5%以上的其他股东包括李维诚、梁军、深创投,均为财务投资人,并已出具不谋求公司控制权的承诺函。

  核心技术方面,目前睿创微纳所生产的探测器均为非制冷型探测器,问询函要求公司充分披露制冷型与非制冷型探测器的技术差异及技术先进性,并阐释相关定位是否与行业技术发展趋势相符。公司表示,从行业的技术发展趋势看,非制冷型探测器的应用领域更为广泛,发行人的定位与红外探测器行业技术发展趋势相符。

  业务方面,问询函要求公司结合报告期内销售产品结构、客户、定价策略、生产成本、技术升级迭代等因素的变化情况分析探测器、机芯产品平均售价持续下降的原因、影响及应对措施,公司所处行业上下游供求关系是否发生重大变化,并对持续经营能力产生重大不利影响。公司的回复显示,定价逐渐下调的原因主要系报告期内公司量产能力提高、单位成本下降以及民品市场扩张所致,并非受上下游不利影响。

  财会方面,据招股说明书披露,报告期公司综合毛利率分别为 67.31%、66.61%、60.07%,高于可比公司。对此,公司回复称,从趋势上看,随着公司技术成熟、生产规模扩大,规模效应带来了产品单耗降低,公司基于定价策略相应调低产品售价,导致毛利率有所降低,但由于销量增长迅速,因此公司毛利规模仍呈快速扩大趋势。”

  问询函还要求发行人在招股说明书概览中补充披露发行人技术先进性、模式创新性、研发技术产业化情况以及未来发展战略,并修改相关信息披露内容。

  另外,睿创微纳在招股说明书中多次使用泛泛定性表述和广告性用语,包括但不限于“国际先进”“国内领先”“国内首次发布”“公司坚定贯彻客户至上的服务理念”“公司排放的废气对环境的影响很小”“其设计和生产过程难度很高”“实现了对客户的深度覆盖”等。问询函要求公司对招股说明书全文进行校对,使用事实描述性语言,不得使用市场推广的宣传用语;披露内容应当清晰、明确,对相关论述尽量提供客观数据支持。

  据此前招股书显示,睿创微纳成立于2009年12月,注册资本1.8亿元,光电产业园规划用地300亩。公司主要从事光通信用光电子元器件、非制冷红外成像组件与红外热像仪、光纤传感模块等光电产品的研发、生产和销售。主要应用领域包括光纤通信、无线通讯、智能建筑、电力检测、工业测温、消防、家居监控、医疗、汽车夜视导航等诸多民用领域。(林淙)