科创板001号受理企业晶晨股份回复上交所“53问”

　　上证报中国证券网讯（记者 吴正懿）4月23日晚，上交所网站披露001号受理企业晶晨股份科创板上市申请审核问询函的回复。

　　公告显示，围绕晶晨股份股权结构、董监高等基本情况，发行人核心技术，发行人业务，公司治理与独立性，财务会计信息与管理层分析及其他事项等6个方面，交易所共计列示了53个问题。对此，发行人及保荐机构、律师、会计师分别出具了意见。

　　问询函首个问题，要求充分披露未将陈海涛认定为共同实际控制人的原因。招股说明书披露，发行人控股股东为晶晨控股，晶晨集团持有晶晨控股 100%股权，John Zhong 和Yeeping Chen Zhong 为夫妻关系，分别持有晶晨集团28.02%、4.41%股权，间接持有发行人11.07%、1.74%的股权。陈海涛系YeepingChen Zhong 的父亲，通过Cowin Group、Peak Regal 间接持有发行人 10.29%的股权。公司的实际控制人为John Zhong 和Yeeping Chen Zhong，陈海涛为公司实际控制人的一致行动人。

　　核心技术方面，要求补充披露8处租赁房屋的实际用途，与法定用途是否相符，是否存在因违法违规被行政处罚的风险。另外，要求充分披露智能机顶盒芯片、智能电视芯片及 AI 音视频系统终端芯片的主要产品系列、该等产品系列应用的终端产品、终端产品的品牌型号，终端产品的出货量与发行人芯片产品销量的匹配性分析等。与此同时，问询函还涉及了核心技术人员认定、专利著作权是否存在纠纷、核心技术的独特性和突破点等问题。

　　业务方面，问询函要求分类披露报告期各期前五大客户、前五大供应商的名称、销售内容、销售金额等。关于公司治理与独立性方面，要求补充披露发行人、晶晨集团与TCL王牌电器（惠州）有限公司及其关联方开展合作的时间、原因、双方业务合作方式、上述业务获取方式等，是否存在关联交易进行利益输送等情况。

　　另外，晶晨股份招股说明书多处涉及泛泛表述或广告性用语，包括但不限于“携手海尔、创维”“产品的销量在全球范围内名列前茅”“公司始终坚持‘市场引领、技术驱动’策略”“在本公司参与投标的项目中，采用本公司智能机顶盒芯片方案的供应商家数占比为 59.32%，与海思半导体相当”等。问询函请发行人和保荐机构按照真实、准确、客观、量化、细化、便于投资者理解的原则，对招股说明书进行全文校对，避免该等泛泛或广告性用语，尽量提供客观数据支持或者客观论证。

　　据此前招股书显示，晶晨股份是机顶盒芯片领域的龙头企业，本次拟发行股份不超过4112万股，募资不超过15.14亿元，投入到AI超清音视频处理芯片及应用研发和产业化项目，全球数模电视标准一体化智能主芯片升级项目，国际/国内8K标准编解码芯片升级等项目中。