上交所拟修订股票上市规则 新设“公司治理”“中介机构”专章

　　上证报中国证券网讯（记者 祁豆豆）12月10日，上交所发布公告称，拟对《上海证券交易所股票上市规则》（简称《股票上市规则》）进行修订，现向社会公开征求意见，意见反馈截止时间为2021年12月24日。据悉，这是上交所针对《股票上市规则》开展的第十五次修订工作。本次修订按照精简优化、避免内容大改的原则，主要对四个方面进行修订。

　　本次修订总体遵循三大思路：一是将上位法律法规的要求予以归并整合。对于重要的、授权性的规范，结合监管实践予以细化落实，实现行政监管与自律监管的有效衔接。二是顺畅与下位业务规则的衔接。提升吸收下位规则中重要的规范性要求，过于具体或实践中需要经常修订的内容下沉至下位规则规定。三是将实践中已有共识的做法通过规则予以确认。对日常监管中存在规则空白，但上市公司已经比较熟悉、投资者也比较认可的做法，通过规则加以确认，形成统一、公开的监管标准。

　　具体来看，《股票上市规则》共分16章，按照精简优化、避免内容大改的原则，主要对四个方面进行修订：一是完善规则体系结构。将原18章按主题调整，精简为16章。新设“中介机构”专章，整合原规则保荐人、定期报告中会计师事务所等相关规定，并纳入财务顾问、律师事务所、资产评估机构、资信评级机构等中介机构的执业能力、职责义务原则性要求。

　　二是整合公司治理要求。新设“公司治理”专章，整合上位规则中公司治理的制度规范，并加以细化强调。全面规范控股股东、实际控制人等“关键少数”行为，在督促依法行使股东权利外，还要求尽到维护上市公司独立性、严格履行承诺等股东义务，特别强调防控高比例质押，以及不得从事违规担保和资金占用等侵占公司利益的行为。

　　三是优化信息披露安排。归并原信息披露基本原则和一般规定、临时报告的一般规定两章，梳理后细分为“基本原则”“一般规定”“信息披露管理制度”三节。

　　四是顺畅与下位规则衔接。丰富应当披露的交易相关要求，吸收《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》中关联交易豁免等规定，提升特别重大合同公告格式指引的审议和披露标准新增作为“日常交易”一节。