超卓航科5995万元募集资金被“悄悄”划走 证券监管三点一线协同出手曝光细节

　　上证报中国证券网讯（记者 林淙）上市公司存在银行的5995万元“不翼而飞”——首次公告两周后，11月18日，超卓航科在对上交所问询函的回复中，将募集资金被划扣的更多细节“吐露”出来。

　　经公司自查及董监高、实际控制人确认，超卓航科在回复函中坦言，公司子公司上海超卓公章、法人章的审批、使用、登记流程存在登记信息不全等不规范情形；银行U盾的保管、使用存在脱离公司人员可控范围的不规范情形；募集资金使用和管理、披露存在缺陷情形……

　　超卓航科表示，鉴于相关案件目前处于侦查阶段，公司暂无法评估预计损失金额。公司将持续关注有关机关的调查进展，从当期资产负债表日开始，客观审慎地预估并计提损失，预计最大风险敞口为全额计提该5995万元被划转资金；此损失的计提将影响2023年当年净利润业绩表现，不影响2023年当年扣非后净利润业绩表现。

　　另外，公司实际控制人李羿含、李光平、王春晓已作出承诺，积极筹集资金先行垫付全额被划转资金。据称，公司各募投项目所需募集资金充足，本次相关资金被划转事项对公司募投项目的进展预计不产生重大不利影响。

　　针对超卓航科的内控违规、募集资金使用和管理等一系列问题，监管部门已火速出手：11月17日，超卓航科收到证监会立案告知书；同日，公司及相关人员收到了湖北证监局警示函。

　　“消失”的5995万元

　　回溯前情，11月3日晚间，超卓航科公告称，公司存入招商银行股份有限公司南京城北支行（简称“招商银行南京城北支行”）的6000万元闲置募集资金中，有5995万元在公司不知情的情况下被银行划出了公司账户。对此，公司已经报案。

　　最新公告则交代了个中细节：为提高公司资金使用效率，增加资金收益，超卓航科利用闲置募集资金进行现金管理。考虑到襄阳的几家银行提供的大额存单产品的利率较低，公司向多家机构咨询保本型产品的收益情况，以期能买到符合收益预期的保本型产品。在此过程中，超卓航科投资部负责人通过其朋友结识了存款理财中间人孙某。

　　经孙某介绍，银行在一季度末通常具有较大的揽储需求，孙某亦对接维护了多家能提供收益较高存款产品的银行，其中即包括招商银行南京城北支行（下称“存款行”）。公司决定购买存款行的存款理财产品。

　　根据上海超卓与孙某的磋商，孙某对于该笔揽储金额向上海超卓承诺的年化利率为4%左右，其中1.55%的存款利息在存款到期后支付。公司及上海超卓与存款行、孙某未就该4%左右利率签署相关协议，未取得孙某和存款行的书面确认文件。孙某称会由相关方在一季度末之前将承诺上浮部分利息对应的金额转账至上海超卓账户。

　　鉴于公司获悉的同时期其他银行季末揽储业务利率水平均高于市场一般利率，而孙某所称存款行承诺的利率略高于平均水平；同时，上海超卓存款汇入后，如未收到上述承诺的上浮部分利息相关款项，随时可将存款提出。因此，公司未质疑该笔存款业务及利率的真实性，亦未向存款行进一步核实。

　　2023年3月30日14:27，上海超卓向其存款行账户存入6000万元；同日，上海超卓基本账户收到与存款利息相关的暂收款90万元，付款方为盐城同波电子科技有限公司（以下简称“盐城同波”）。

　　在此次5995万元被划出公司账户后，超卓航科经自查发现，盐城同波工商登记信息中预留的联系电话与南京陇源汇能电力科技有限公司的子公司陇源智能信息技术盐城有限公司预留的联系电话信息一致，而南京陇源汇能电力科技有限公司为本次银行承兑汇票收票人之一。但除该事项外，持票人与公司、董监高、实际控制人及其关联方之间不存在任何关联关系和业务往来，也不存在任何其他应说明的关系。

　　监管“三点一线”果断出手

　　早在超卓航科披露5995万元募集资金被划转的当日，上交所即向公司发出问询函，要求公司披露划转过程、主要责任人，票据持票人与公司董监高、实控人之间是否存在关联关系等。

　　而与最新回复函的“解释说明”一同披露的，还有超卓航科收到证监会立案告知书的公告。因公司涉嫌擅自改变募集资金用途等违法违规行为，证监会决定对其立案。

　　同时，湖北证监局、上交所也分别对公司出具警示函和监管警示，对超卓航科违规将募集资金用作票据保证金、定期报告关于募集资金的存放披露不准确、募集资金被划转未及时披露等违规进行了处理。

　　湖北证监局表示，经查，超卓航科通过全资子公司上海超卓将暂时闲置的募集资金6000万元存入招行南京城北支行，其中5995万元在未经股东大会决议的情况下被作为相关票据的保证金，存在募集资金管理和使用违规。

　　同时，8月16日，超卓航科在《2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》中，将实际存放于招行南京城北支行的6000万元募集资金，披露为购买了浙商银行5995万元的结构性存款，未真实反映募集资金实际使用情况，存在信息披露不真实。另外，10月7日，5995万元票据保证金被划出上海超卓账户，用于银行承兑汇票支付。上述事项可能导致公司发生重大损失，直至11月4日，公司才发相关公告，存在信息披露不及时情形。

　　湖北证监局认为，李光平作为公司董事长兼财务总监、李羿含作为公司总经理、王诗文作为公司董事会秘书，对公司上述违规行为负有主要责任。因此，湖北证监局决定对超卓航科和上述三人采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　对此，市场人士在接受上证报采访时表示，“从公司披露资金被划转公告，当日交易所就发出问询函。十个交易日内，证监会就对公司募集资金使用违规进行立案，同时证监局、上交所对已查明的信息披露违规快速作出处理。这种快速处置，说明了证监会、派出机构、上交所三点一线充分沟通协作，也反映了当前对于资本市场违法违规行为快速查处、严肃问责的监管导向。”

　　该市场人士认为，“中央金融工作会议已经为证券市场严监管、强监管定下基调。证监会也明确表示要坚守监管主责主业，‘零容忍’打击各种乱象。而这次超卓航科的整个监管动作，正是印证了这一点。”