德勤中国财务专家：五方面建议助力企业优化营运资金管理

　　上证报中国证券网讯（记者 宋薇萍）德勤中国财务咨询价值创造服务合伙人郭凌峰近日接受上海证券报记者采访时表示，有效的营运资金管理对企业而言极其重要，也是企业财务和运营持续健康的核心。建议企业从以下五个方面着力，优化企业营运资金管理。

　　一是建立基础工作，确保营运资本的透明度、优先性和连续性。其中，数据对企业至关重要，建议企业准确了解从原始数据汇总到数据分析和数据准备的影响参数，避免因数据来源和关键数字计算不一致等原因造成的误读。

　　二是驾驭复杂性，以区别对待的方式应对短缺和过剩问题。通常，产品种类齐全、客户等待时间最短、新产品和备件可立即交付等，这些都是销售的理想状态，但对于库存管理来说往往是一项艰巨的挑战。建议企业要及时检验产品组合，不仅了解自己的产品组合，还要了解可能的替代品和竞争产品。

　　三是提高灵活性，管理不确定性、同步流程并建立体系。企业全面优化营运资金往往要协调和同步采购、生产和销售等部门的库存目标。但实际上，在同一总体流程中，各合作方的目标往往相互竞争，可能与更高层次的企业目标相冲突。建议企业对营运资金相关流程链上所有合作方的目标和影响可能性有充分的透明度和清晰了解，实现采购、生产和销售目标同步，兼顾灵活性和效率。

　　四是了解业务和财务的边界。建议在企业业务部门和财务部门之间共同协商制定一项库存战略，以便在业务需求和财务控制之间找到平衡。

　　五是把运营资本管理纳入日常考核当中。关键绩效指标（KPI）可以衡量、监测和控制生产过程中资金使用的成效。以关键绩效指标表示的库存目标和付款目标可作为评估运营资本绩效的量化标准，并为提高财务效率做出明智决策。建议企业通过日常行为绩效管理，让企业员工重视运营资本管理，并融入日常工作中。